江蘇愛康太陽能科技股份有限公司

年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度

（2011 年 12 月 29 日第一屆董事會第九次臨時會議審議通過）

第一章 總則

第一條 為了進(jìn)一步提高公司的規(guī)范運(yùn)作水平，增強(qiáng)信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和

及時性，提高年報信息披露的質(zhì)量和透明度，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中

華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市

規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和

《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第二條 本制度所指責(zé)任追究制度是指年報信息披露工作中有關(guān)人員不履行或者不正確履

行職責(zé)、義務(wù)或其他個人原因，導(dǎo)致年報披露信息出現(xiàn)重大差錯，對公司造成重大

經(jīng)濟(jì)損失或造成不良社會影響時的追究與處理制度。

第三條 本制度適用于公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，各（分）子公司負(fù)責(zé)人、控股股東、

實際控制人、公司股東、內(nèi)幕信息知情人以及與年報信息披露工作有關(guān)的其他人員。

第四條 實行責(zé)任追究制度，應(yīng)遵循以下原則：

1、實事求是、客觀公正、有錯必究；

2、過錯與責(zé)任相適應(yīng)，責(zé)任與權(quán)利對等；

3、追究責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合原則。

第五條 公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司各項內(nèi)

部控制制度，確保財務(wù)報告真實、公允地反映公司的財務(wù)狀況。公司有關(guān)人員不得

干擾、阻礙審計機(jī)構(gòu)及相關(guān)審計人員獨(dú)立、客觀地進(jìn)行年報審計工作。

第六條 公司證券部在董事會秘書領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的資料，按制度規(guī)

定提出相關(guān)處理方案，逐級上報公司董事會批準(zhǔn)。

第二章 年報信息披露重大差錯的責(zé)任追究

第七條 有下列情形之一的應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任人的責(zé)任：

1. 違反《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》等國家法律、

法規(guī)的規(guī)定，使年報信息披露發(fā)生重大差錯，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成

不良影響的；

2. 違反《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》以及中

國證監(jiān)會和深圳證券交易所發(fā)布的有關(guān)年報信息披露指引、準(zhǔn)則、通知等，使

年報信息披露發(fā)生重大差錯，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良影響的；

3. 違反《公司章程》、《信息披露管理制度》以及公司其他內(nèi)部控制制度，使年報

信息披露發(fā)生重大差錯，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良影響的；

4. 負(fù)有提供年報所需信息義務(wù)的部門和人員，提供數(shù)據(jù)信息存在重大遺漏、失實、

歧義等，使年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；

5. 未按照年報信息披露工作中的規(guī)程辦事且造成年報信息披露重大差錯或造成

不良影響的；

6. 其他個人原因造成年報信息披露重大差錯，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不

良影響的。

第八條 有下列情形之一，應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理：

1、情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故原因確系個人主觀因素所致的；

2、打擊、報復(fù)、陷害調(diào)查人員或干擾、阻撓責(zé)任追究調(diào)查的；

3、不執(zhí)行董事會依法作出的處理決定的；

4、董事會認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理的情形的。

第九條年報信息披露存在重大遺漏或與事實不符情況的，應(yīng)及時進(jìn)行補(bǔ)充和更正公告。

第十條公司對以前年度已經(jīng)公布的年度財務(wù)報告進(jìn)行更正，需要聘請具有執(zhí)行證券、期

貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對更正后的年度財務(wù)報告進(jìn)行審計。

第十一條對前期已公開披露的定期報告中財務(wù)信息存在差錯進(jìn)行更正的信息披露，應(yīng)遵

循《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 19 號-財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》、

《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2 號-年度報告的內(nèi)容與格式

（2007 年修訂）》及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二條當(dāng)年度財務(wù)報告存在重大會計差錯更正事項時，公司內(nèi)審部門應(yīng)收集、匯總相

關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見和整改措施。內(nèi)審部門形

成書面材料詳細(xì)說明會計差錯的內(nèi)容、會計差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會計差錯更正

對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財務(wù)指標(biāo)、會計師事務(wù)所重新審計的

情況、重大會計差錯責(zé)任認(rèn)定的初步意見。之后，提交董事會審計委員會審議，并

抄報監(jiān)事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議。

第十三條對其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報存在重大

差異的，由公司內(nèi)審部門負(fù)責(zé)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，并形成書面材

料，詳細(xì)說明相關(guān)差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、責(zé)任認(rèn)定的初步意見、擬定的處罰意見

和整改措施等，提交公司董事會審議。

第十四條因出現(xiàn)年報信息披露重大差錯被監(jiān)管部門采取公開譴責(zé)、批評等監(jiān)管措施的，

公司內(nèi)審部門應(yīng)及時查實原因，采取相應(yīng)的更正措施，并形成書面材料，詳細(xì)說明

相關(guān)差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、責(zé)任認(rèn)定的初步意見、擬定的處罰意見和整改措施等，

提交公司董事會審議，由董事會對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。

第三章追究責(zé)任的形式及種類

第十五條追究責(zé)任的形式：

1、責(zé)令改正并作檢討；

2、通報批評；

3、調(diào)離崗位、停職、降職、撤職；

4、賠償損失；

5、解除勞動合同；

6、董事會確定的其他形式。

第十六條本制度第三條規(guī)定的相關(guān)責(zé)任人在出現(xiàn)責(zé)任追究范圍的事件時，公司在進(jìn)行上

述處罰的同時可附帶經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額由董事會視事件情節(jié)進(jìn)行具體確定。

第十七條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免于處理：

1. 有效阻止不良后果發(fā)生的；

2. 主動糾正和挽回全部或者大部分損失的；

3. 確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的；

4. 董事會認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免于處理的情形的。

第十八條在對責(zé)任人作出處理前，應(yīng)當(dāng)聽取責(zé)任人的意見，保障其陳述和申辯的權(quán)利。

第四章 附則

第十九條公司季度報告、半年度報告的信息披露重大差錯的責(zé)任追究參照本制度規(guī)定執(zhí)

行。

第二十條本制度未盡事宜，或者與有關(guān)法律、法規(guī)相悖的，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章處

理。

第二十一條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十二條 本制度自董事會審議通過之日起施行。

江蘇愛康太陽能科技股份有限公司董事會

二〇一一年十二月二十九日