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美國貿易代表辦公室（USTR）上周宣布自13日起對雙面光伏組件授予201關稅條款的豁免權，免于征收25%的額外關稅。消息公布后，晶科、隆基、英利等中國光伏企業的股價聞訊上漲，而美國本土最大的光伏組件制造商First Solar當日股價下跌6.8%。頻頻揮舞關稅大棒的特朗普政府，為何會對雙面光伏組件網開一面，而此次關稅豁免又將對中美兩國的光伏產業產生哪些影響呢，對中國光伏企業真的是重大利好嗎？我們一起來探討。
Photo by Asia Chang on unsplash.com
為什么授予雙面光伏組件豁免權
2017年，美國光伏企業Suniva公司向美國國際貿易委員會（ITC）提起了針對進口晶體硅光伏電池和組件的全球保障措施調查申請。經過多輪的調查與聽證，根據USTR提交的報告，2018年1月特朗普決定基于201法案，對全球進口光伏電池片和組件征收首年30%，逐年遞減5%的懲罰性關稅，但每年將有2.5GW的進口電池片或組件擁有豁免權（表1）。該項關稅針對向美國出口光伏電池片和組件的所有國家，少數獲得豁免的國家基本不具備電池片和組件的出口能力。201法案通過關稅和配額措施來限制光伏產品進口，進而保護美國本土光伏產業，是具有強烈貿易保護主義色彩的貿易救濟措施。
表1 美國201條款保障性關稅和免稅配額（來源：USTR）
此次USTR公布的豁免清單包括雙面太陽能電池板，部分柔性玻璃纖維太陽能電池板，以及一部分光學薄膜電池板。其中對雙面太陽能電池板的要求是，組件的兩側都能吸收光線并發電，且面板組件僅由雙面太陽能電池組成。據了解，在針對此次豁免清單構成的意見咨詢階段，美國光伏行業協會提交了包括雙面發電池及組件在內的七種豁免方案，而最終USTR只選擇了雙面太陽能電池板作為豁免條件。為什么雙面組件能夠在此次關稅豁免中受到USTR的特別對待呢？原因或許可以從技術和市場兩個角度來尋找。
首先從技術層面看，雙面發電技術已經成為當前光伏領域廣受關注且被認為是最具有實際應用前景的光伏技術。雙面光伏組件可以利用正反兩面接收到的光線來發電，使其比常規單面光伏組件發出更多的電能，基于系統設計、現場反照率、安裝環境等因素，發電量增益可達5%～30%。（圖1）。如何在有限可利用的面積上發更多更久的電，這將是未來光伏發電需要解決的首要問題，而雙面發電技術正符合這一發展趨勢。
圖1 雙面電池及組件與常規電池及組件的對比
（來源：NREL）
雙面發電技術可以兼容目前市場上的主流光伏發電技術，例如，P型PERC技術、N型PERT技術和異質結HJT技術等。主流的單面和雙面生產工藝兼容度較高，略加改造即可在短期內實現量產。雙面組件的封裝主要包括：雙層玻璃+無邊框結構、雙層玻璃+帶邊框結構、透明背板+帶邊框結構等形式，其中的雙玻雙面結構，具有發電效率高、生命周期長、散熱性能好、衰減率低、耐候性好、安裝方式多等優點，成為了光伏組件市場的新寵。
現階段高效光伏發電技術的迅速發展及其他新型電池結構的開發，為雙面組件的發展提供了有力支撐，技術和產品量產日趨成熟。美國光伏行業自然也不希望在雙面組件技術上處于落后地位。此次關稅豁免，可加速新技術應用，從而推動美國光伏企業在雙面電池和透明背板等方面加大研發投入，加速從單面組件到雙面組件的技術過渡。
其次從市場層面看，美國本土組件產能尚無法滿足國內大型光伏電站建設所需，而雙面組件產能則更是微乎其微，這使得美國市場組件價格長期高于全球平均水平。為支持清潔能源發展，美國聯邦政府于2006年開始實施太陽能投資稅收抵免政策（ITC），給予太陽能項目30%的投資稅收抵免。受此影響美國光伏裝機規模快速增長，2018年新增裝機達11.4GW，規模位列全球第二。2018年美國國稅局明確2019年之后光伏項目稅收抵免比例將逐年降低，因此，我們預計下半年美國光伏電站建設將進一步提速，2019年美國新增裝機量或將達到13GW。
根據數據統計，美國現有組件產能約5GW，預計今年新增3.8GW（表2），即使本土產能全部釋放，仍無法滿足市場需求。本土產能不足、市場需求強勁、進口關稅限制，多重因素疊加造成了美國市場組件價格長期高于國際平均價格，以單晶PERC組件為例，根據PV Infolink發布的最新數據，美國市場平均價格為0.404美元/瓦，而歐洲和澳洲的市場平均價格分別為0.273美元/瓦和0.272美元/瓦。此次關稅豁免，短期內海外雙面組件進入美國市場，可在一定程度上填補美國本土組件產能不足的缺口，同時進一步降低美國市場光伏組件的價格。
表2 美國新增光伏組件產能情況（來源：集邦新能源網）
關稅豁免有利于美國光伏產業的發展
目前，雙面組件只占全球光伏組件安裝總量的不到1%，但與標準光伏組件相比，雙面組件憑借背面發電取得5%-30%的發電量增益，在相同的安裝條件下最高可以使得度電成本下降18%左右。此外，雙面組件產線改造簡單、量產難度低、電池與組件端成本增幅低，這使得光伏電池制造商更加積極地提高雙面組件產能。根據EnergyTrend預估，2019年全球雙面組件規劃產能可達到25.74GW。
而在美國市場，雙面組件一直是發展緩慢的小眾需求產品，雙面發電技術也處于起步階段。此次關稅豁免，預期短期內將直接帶來進口組件對市場的價格沖擊，本地太陽能電站的開發商將直接從中獲益，建設成本下降而新增裝機提速。部分本土產線將基于市場競爭的考慮，將現有單面產線向雙面產線切換，進而提高雙面組件在美國市場的滲透率。對于產業鏈上游的原材料企業，例如，透明背板材料領域的龍頭杜邦而言，此次關稅豁免則帶來實質性利好，其開發的特能透明薄膜背板有望擴大國內外市場。
在全球雙面發電技術迅速發展的成長期，美國政府通過調整關稅，利用適當的價格競爭來推動國內光伏業向雙面發電技術切換，這對光伏產業的發展將非常有利。這也印證了為何即使一些美國本土光伏企業將受到此次關稅豁免的沖擊，美國太陽能產業協會仍對這一豁免決策表示歡迎。
值得注意的是，此次關稅豁免對雙面組件在美國市場滲透率的影響并不會在短期內顯現。首先，雙面組件的發電增益受到安裝方式和位置的影響明顯，而行業尚未提出獲得全球認可的標準來測試雙面組件的發電輸出。較為寬泛的發電量增益區間往往使得光伏電站投資者在技術選擇上難以做出決定；其次，一些大型光伏電站為了享受今年30%投資稅收抵免，很早就已簽訂了大批常規組件產品合同以便在年底前動工，與之配套的系統設計和安裝方式無法輕易轉換為雙面組件；最后，盡管雙面組件產線改造簡單，本土電池制造商仍需一定時間來改造產線，我們預計本土雙面組件產能將在1-2年后快速提升。
中國企業不應對關稅豁免過于樂觀
光伏產業是我國具有國際競爭優勢的產業，這一優勢同樣體現在雙面發電組件領域。受到“領跑者計劃”等政策的驅動，我國雙面發電技術日益受到行業重視，組件功率和轉換率等關鍵指標，以及組件的可靠性、穩定性和壽命都處于世界領先水平。粗略統計，目前我國有20余家企業推出了30余款雙面組件產品，其中不乏集成多種前沿發電技術的新型產品，例如，榮獲2019年度德國慕尼黑Intersolar光伏大獎的晶科Swan雙面組件（圖2）。
圖2 晶科Swan雙面高效組件（來源：晶科能源）
受到美國自2012年開始實施的光伏產品反傾銷稅（調整后26.71%～78.42%）和反補貼稅（調整后27.64%～49.79%），以及2018年開始實施的201關稅（25%）和301關稅（10%，今年提升為25%）的影響，中國對美國光伏產品出口降至冰點。根據中國光伏行業協會公布的數據，2018年我國對美國光伏組件僅出口3141萬美元，大約100MW，同比下降90%以上?，F階段中國雙面組件出口主要集中在墨西哥和埃及等特定的新興市場，以及對部分歐洲市場的零星出口。即使此次201關稅豁免，中國本土制造的光伏組件出口到美國市場仍將有超過50%的稅費，高昂的關稅仍將直接影響大陸產能的競爭力。此外，在中美貿易摩擦的背景下，特朗普政府關稅政策的不確定性增大了美國市場風險，國內企業應保持謹慎。
對于目前已經布局海外的雙面組件制造商而言，此次關稅豁免將更為利好。根據中國光伏行業協會的統計，我國已有20家光伏企業通過合資、并購、投資等方式在海外布局產能，2018年海外布局的組件有效產能達18.1GW，主要集中在越南、泰國和馬來西亞等東南亞國家。東南亞一直是美國光伏電池和組件的主要進口來源地之一。在將單面發電工藝調整為雙面工藝之后，現有的大部分東南亞組件產線將能夠兼容雙面組件產出。經過此次關稅豁免，東南亞的產能將成為除中國大陸以外成本最低的組件產能。此外，采用N型PERT雙面工藝的LG（規劃產能800MW）和采用異質結HJT雙面工藝的松下（規劃產能800MW）也能夠在美國此次關稅豁免中更快的占得先機。
結束語
此次美國特朗普政府豁免雙面光伏組件201條款關稅，并不是對其“美國優先”理念的改變，其實質是通過對關稅的調整來加快推動國內光伏產業向雙面發電技術的切換，提高先進雙面組件的滲透率，而這將對美國光伏產業的發展十分有利。中國光伏制造商對美出口依然受到美國光伏“雙反”政策和301關稅的限制，此次關稅豁免后，對美國市場依然不應過于樂觀。
此次關稅豁免也明確了高效雙面組件將是未來綜合性價比最高的光伏組件，也將是未來光伏的組件應用主力，國內光伏企業應加快雙面發電電池與組件的技術升級，保持技術和規模的競爭優勢，這些優勢無疑將增強我國光伏產業在國際貿易摩擦中的話語權。
參考資料
1.科技日報，《美國豁免雙面太陽能組件25%的關稅，背后有何玄機》
2.索比光伏，《雙面組件重大利好，暫緩美國太陽能關稅，看看哪些企業將受益》
3.摩爾光伏，《被赦免的雙面組件》
4.光伏億家，《特朗普減少雙面組件25%關稅 對雙方光伏企業有何影響》
5.光伏億家，《雙面組件201關稅放開：中商該喜該憂？越南市場或將躺贏》
6.前瞻網，《雙面光伏組件獲美國25%關稅豁免，中國在這一領域取得哪些突破》
7.集邦新能源，《7.6GW產能！看美國光伏龍頭如何深耕本土市場》
Photo by Asia Chang on unsplash.com
為什么授予雙面光伏組件豁免權
2017年，美國光伏企業Suniva公司向美國國際貿易委員會（ITC）提起了針對進口晶體硅光伏電池和組件的全球保障措施調查申請。經過多輪的調查與聽證，根據USTR提交的報告，2018年1月特朗普決定基于201法案，對全球進口光伏電池片和組件征收首年30%，逐年遞減5%的懲罰性關稅，但每年將有2.5GW的進口電池片或組件擁有豁免權（表1）。該項關稅針對向美國出口光伏電池片和組件的所有國家，少數獲得豁免的國家基本不具備電池片和組件的出口能力。201法案通過關稅和配額措施來限制光伏產品進口，進而保護美國本土光伏產業，是具有強烈貿易保護主義色彩的貿易救濟措施。
表1 美國201條款保障性關稅和免稅配額（來源：USTR）
此次USTR公布的豁免清單包括雙面太陽能電池板，部分柔性玻璃纖維太陽能電池板，以及一部分光學薄膜電池板。其中對雙面太陽能電池板的要求是，組件的兩側都能吸收光線并發電，且面板組件僅由雙面太陽能電池組成。據了解，在針對此次豁免清單構成的意見咨詢階段，美國光伏行業協會提交了包括雙面發電池及組件在內的七種豁免方案，而最終USTR只選擇了雙面太陽能電池板作為豁免條件。為什么雙面組件能夠在此次關稅豁免中受到USTR的特別對待呢？原因或許可以從技術和市場兩個角度來尋找。
首先從技術層面看，雙面發電技術已經成為當前光伏領域廣受關注且被認為是最具有實際應用前景的光伏技術。雙面光伏組件可以利用正反兩面接收到的光線來發電，使其比常規單面光伏組件發出更多的電能，基于系統設計、現場反照率、安裝環境等因素，發電量增益可達5%～30%。（圖1）。如何在有限可利用的面積上發更多更久的電，這將是未來光伏發電需要解決的首要問題，而雙面發電技術正符合這一發展趨勢。
圖1 雙面電池及組件與常規電池及組件的對比
（來源：NREL）
雙面發電技術可以兼容目前市場上的主流光伏發電技術，例如，P型PERC技術、N型PERT技術和異質結HJT技術等。主流的單面和雙面生產工藝兼容度較高，略加改造即可在短期內實現量產。雙面組件的封裝主要包括：雙層玻璃+無邊框結構、雙層玻璃+帶邊框結構、透明背板+帶邊框結構等形式，其中的雙玻雙面結構，具有發電效率高、生命周期長、散熱性能好、衰減率低、耐候性好、安裝方式多等優點，成為了光伏組件市場的新寵。
現階段高效光伏發電技術的迅速發展及其他新型電池結構的開發，為雙面組件的發展提供了有力支撐，技術和產品量產日趨成熟。美國光伏行業自然也不希望在雙面組件技術上處于落后地位。此次關稅豁免，可加速新技術應用，從而推動美國光伏企業在雙面電池和透明背板等方面加大研發投入，加速從單面組件到雙面組件的技術過渡。
其次從市場層面看，美國本土組件產能尚無法滿足國內大型光伏電站建設所需，而雙面組件產能則更是微乎其微，這使得美國市場組件價格長期高于全球平均水平。為支持清潔能源發展，美國聯邦政府于2006年開始實施太陽能投資稅收抵免政策（ITC），給予太陽能項目30%的投資稅收抵免。受此影響美國光伏裝機規模快速增長，2018年新增裝機達11.4GW，規模位列全球第二。2018年美國國稅局明確2019年之后光伏項目稅收抵免比例將逐年降低，因此，我們預計下半年美國光伏電站建設將進一步提速，2019年美國新增裝機量或將達到13GW。
根據數據統計，美國現有組件產能約5GW，預計今年新增3.8GW（表2），即使本土產能全部釋放，仍無法滿足市場需求。本土產能不足、市場需求強勁、進口關稅限制，多重因素疊加造成了美國市場組件價格長期高于國際平均價格，以單晶PERC組件為例，根據PV Infolink發布的最新數據，美國市場平均價格為0.404美元/瓦，而歐洲和澳洲的市場平均價格分別為0.273美元/瓦和0.272美元/瓦。此次關稅豁免，短期內海外雙面組件進入美國市場，可在一定程度上填補美國本土組件產能不足的缺口，同時進一步降低美國市場光伏組件的價格。
表2 美國新增光伏組件產能情況（來源：集邦新能源網）
關稅豁免有利于美國光伏產業的發展
目前，雙面組件只占全球光伏組件安裝總量的不到1%，但與標準光伏組件相比，雙面組件憑借背面發電取得5%-30%的發電量增益，在相同的安裝條件下最高可以使得度電成本下降18%左右。此外，雙面組件產線改造簡單、量產難度低、電池與組件端成本增幅低，這使得光伏電池制造商更加積極地提高雙面組件產能。根據EnergyTrend預估，2019年全球雙面組件規劃產能可達到25.74GW。
而在美國市場，雙面組件一直是發展緩慢的小眾需求產品，雙面發電技術也處于起步階段。此次關稅豁免，預期短期內將直接帶來進口組件對市場的價格沖擊，本地太陽能電站的開發商將直接從中獲益，建設成本下降而新增裝機提速。部分本土產線將基于市場競爭的考慮，將現有單面產線向雙面產線切換，進而提高雙面組件在美國市場的滲透率。對于產業鏈上游的原材料企業，例如，透明背板材料領域的龍頭杜邦而言，此次關稅豁免則帶來實質性利好，其開發的特能透明薄膜背板有望擴大國內外市場。
在全球雙面發電技術迅速發展的成長期，美國政府通過調整關稅，利用適當的價格競爭來推動國內光伏業向雙面發電技術切換，這對光伏產業的發展將非常有利。這也印證了為何即使一些美國本土光伏企業將受到此次關稅豁免的沖擊，美國太陽能產業協會仍對這一豁免決策表示歡迎。
值得注意的是，此次關稅豁免對雙面組件在美國市場滲透率的影響并不會在短期內顯現。首先，雙面組件的發電增益受到安裝方式和位置的影響明顯，而行業尚未提出獲得全球認可的標準來測試雙面組件的發電輸出。較為寬泛的發電量增益區間往往使得光伏電站投資者在技術選擇上難以做出決定；其次，一些大型光伏電站為了享受今年30%投資稅收抵免，很早就已簽訂了大批常規組件產品合同以便在年底前動工，與之配套的系統設計和安裝方式無法輕易轉換為雙面組件；最后，盡管雙面組件產線改造簡單，本土電池制造商仍需一定時間來改造產線，我們預計本土雙面組件產能將在1-2年后快速提升。
中國企業不應對關稅豁免過于樂觀
光伏產業是我國具有國際競爭優勢的產業，這一優勢同樣體現在雙面發電組件領域。受到“領跑者計劃”等政策的驅動，我國雙面發電技術日益受到行業重視，組件功率和轉換率等關鍵指標，以及組件的可靠性、穩定性和壽命都處于世界領先水平。粗略統計，目前我國有20余家企業推出了30余款雙面組件產品，其中不乏集成多種前沿發電技術的新型產品，例如，榮獲2019年度德國慕尼黑Intersolar光伏大獎的晶科Swan雙面組件（圖2）。
圖2 晶科Swan雙面高效組件（來源：晶科能源）
受到美國自2012年開始實施的光伏產品反傾銷稅（調整后26.71%～78.42%）和反補貼稅（調整后27.64%～49.79%），以及2018年開始實施的201關稅（25%）和301關稅（10%，今年提升為25%）的影響，中國對美國光伏產品出口降至冰點。根據中國光伏行業協會公布的數據，2018年我國對美國光伏組件僅出口3141萬美元，大約100MW，同比下降90%以上?，F階段中國雙面組件出口主要集中在墨西哥和埃及等特定的新興市場，以及對部分歐洲市場的零星出口。即使此次201關稅豁免，中國本土制造的光伏組件出口到美國市場仍將有超過50%的稅費，高昂的關稅仍將直接影響大陸產能的競爭力。此外，在中美貿易摩擦的背景下，特朗普政府關稅政策的不確定性增大了美國市場風險，國內企業應保持謹慎。
對于目前已經布局海外的雙面組件制造商而言，此次關稅豁免將更為利好。根據中國光伏行業協會的統計，我國已有20家光伏企業通過合資、并購、投資等方式在海外布局產能，2018年海外布局的組件有效產能達18.1GW，主要集中在越南、泰國和馬來西亞等東南亞國家。東南亞一直是美國光伏電池和組件的主要進口來源地之一。在將單面發電工藝調整為雙面工藝之后，現有的大部分東南亞組件產線將能夠兼容雙面組件產出。經過此次關稅豁免，東南亞的產能將成為除中國大陸以外成本最低的組件產能。此外，采用N型PERT雙面工藝的LG（規劃產能800MW）和采用異質結HJT雙面工藝的松下（規劃產能800MW）也能夠在美國此次關稅豁免中更快的占得先機。
結束語
此次美國特朗普政府豁免雙面光伏組件201條款關稅，并不是對其“美國優先”理念的改變，其實質是通過對關稅的調整來加快推動國內光伏產業向雙面發電技術的切換，提高先進雙面組件的滲透率，而這將對美國光伏產業的發展十分有利。中國光伏制造商對美出口依然受到美國光伏“雙反”政策和301關稅的限制，此次關稅豁免后，對美國市場依然不應過于樂觀。
此次關稅豁免也明確了高效雙面組件將是未來綜合性價比最高的光伏組件，也將是未來光伏的組件應用主力，國內光伏企業應加快雙面發電電池與組件的技術升級，保持技術和規模的競爭優勢，這些優勢無疑將增強我國光伏產業在國際貿易摩擦中的話語權。
參考資料
1.科技日報，《美國豁免雙面太陽能組件25%的關稅，背后有何玄機》
2.索比光伏，《雙面組件重大利好，暫緩美國太陽能關稅，看看哪些企業將受益》
3.摩爾光伏，《被赦免的雙面組件》
4.光伏億家，《特朗普減少雙面組件25%關稅 對雙方光伏企業有何影響》
5.光伏億家，《雙面組件201關稅放開：中商該喜該憂？越南市場或將躺贏》
6.前瞻網，《雙面光伏組件獲美國25%關稅豁免，中國在這一領域取得哪些突破》
7.集邦新能源，《7.6GW產能！看美國光伏龍頭如何深耕本土市場》
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